مقدمه
یکی از دلایل اصلی جریمه مالیاتی، فراموش کردن مهلتهاست.
اداره مالیات رحم نمیکند. یک روز تأخیر هم جریمه دارد. بسیاری از فروشگاهداران هر سال میلیونها تومان جریمه میخورند، فقط چون یادشان رفته.
در این راهنما، تمام مهلتهای مهم سال ۱۴۰۴ را با تاریخ دقیق و یادآوری به شما میدهیم.
مهم
این مهلتها رسمی و از سازمان امور مالیاتی هستند. تغییر نمیکنند (مگر تعطیلات).
تقویم ماه به ماه
فروردین ۱۴۰۴
۱۵ فروردین
❌ مهلت ارائه لیست حقوق کارکنان سال ۱۴۰۳
اگر در سال گذشته کارمند داشتید، باید لیست حقوقها را به سازمان مالیات بدهید.
جریمه تأخیر: ۲۰٪ حقوق پرداختی
نکته مهم
این کار را از همین الان انجام دهید. منتظر ۱۵ فروردین نمانید!
۳۱ فروردین
❌ مهلت نهایی ارائه لیست حقوق کارکنان
آخرین فرصت. بعد از این، جریمه دارد.
اردیبهشت ۱۴۰۴
ماه اردیبهشت
✅ شروع آمادهسازی اظهارنامه مالیاتی
هنوز مهلت نیست، اما بهتر است از الان شروع کنید.
کارهایی که باید انجام دهید:
- جمع فروش سال ۱۴۰۳
- جمع خرید سال ۱۴۰۳
- لیست هزینههای قابل کسر
- محاسبه سود
نرمافزار به کمک شما
اگر از بارکد استفاده کردهاید، تمام این گزارشها آماده است. فقط یک کلیک!
خرداد ۱۴۰۴
۳۱ خرداد
❌ مهلت ارائه اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی (سال ۱۴۰۳)
مهمترین مهلت سال!
تمام فروشگاهداران، کسبوکارهای فردی و اشخاص حقیقی باید اظهارنامه مالیاتی خود را تا این تاریخ ارائه کنند.
چه چیزی باید ارائه دهید:
- فروش کل سال ۱۴۰۳
- خرید کل سال ۱۴۰۳
- هزینههای قابل کسر (حقوق، اجاره، ...)
- سود یا زیان
جریمه تأخیر:
- ۰.۰۵٪ روزانه (هر روز!)
- حداکثر ۳۰٪ مالیات
مثال: اگر مالیات شما ۱۰ میلیون تومان باشد:
- تأخیر ۱ روز: ۵,۰۰۰ تومان
- تأخیر ۱ ماه: ۱۵۰,۰۰۰ تومان
- تأخیر ۶ ماه: ۹۰۰,۰۰۰ تومان
تیر تا شهریور ۱۴۰۴
این ماهها مهلت خاصی ندارند. استراحت کنید!
اما:
- فاکتورهای مودیان را منظم ارسال کنید
- موجودی را کنترل کنید
- گزارشهای ماهانه را نگه دارید
مهر ۱۴۰۴
۳۱ مهر
❌ مهلت اظهارنامه اشخاص حقوقی (شرکتها)
اگر شرکت دارید (نه کسبوکار فردی)، این مهلت شماست.
توجه: اشخاص حقیقی (فروشگاهداران) این مهلت را ندارند. مهلت شما ۳۱ خرداد بود.
آبان و آذر ۱۴۰۴
بدون مهلت خاص.
کارهای توصیهشده:
- بررسی فروش ۹ ماهه سال
- برنامهریزی برای سال بعد
- آمادهسازی برای فصل فروش (نوروز)
دی ۱۴۰۴
۱ دی
✅ شروع سال مالیاتی جدید ۱۴۰۵
از این تاریخ، همه فروشگاهها باید به سامانه مودیان متصل باشند.
اگر هنوز متصل نیستید، جریمه دارید!
جریمه: ۱٪ تا ۱۰٪ فروش سالانه
بهمن و اسفند ۱۴۰۴
بدون مهلت. آماده شوید برای سال جدید!
جدول خلاصه مهلتها
| تاریخ | مهلت | مخاطب | جریمه تأخیر |
|---|---|---|---|
| ۱۵ فروردین | لیست حقوق کارکنان | کارفرمایان | ۲۰٪ حقوق |
| ۳۱ خرداد | اظهارنامه ۱۴۰۳ | اشخاص حقیقی | ۰.۰۵٪ روزانه |
| ۳۱ مهر | اظهارنامه شرکت | اشخاص حقوقی | ۰.۰۵٪ روزانه |
| ۱ دی | اتصال مودیان | همه | ۱٪-۱۰٪ فروش |
مهلتهای ماهانه (تمام سال)
ارسال فاکتورهای مودیان
مهلت: تا ۱۰ روز بعد از صدور فاکتور
مثال:
- فاکتور ۱ تیر → مهلت ارسال: ۱۰ تیر
- فاکتور ۲۵ مرداد → مهلت ارسال: ۵ شهریور
جریمه: بله، دارد! (بخشی از جریمه عدم اتصال)
با نرمافزار، خودکار است
اگر از بارکد استفاده کنید، فاکتورها خودکار به مودیان ارسال میشوند. نگران مهلت نباشید.
کسر مالیات حقوق (اگر کارمند دارید)
مهلت: تا ۱۵ ماه بعد
مالیاتی که از حقوق کارمند کسر میکنید باید تا ۱۵ ماه بعد به حساب سازمان مالیات واریز کنید.
مثال:
- حقوق تیر → مهلت واریز: ۱۵ مرداد
- حقوق آبان → مهلت واریز: ۱۵ آذر
یادآوری مهلتها
روش ۱: تقویم گوشی
تمام مهلتها را در تقویم گوشی ثبت کنید با یادآوری ۱ هفته قبل.
مثال:
- رویداد: اظهارنامه مالیاتی
- تاریخ: ۳۱ خرداد
- یادآوری: ۲۴ خرداد (۱ هفته قبل)
روش ۲: نرمافزار حسابداری
نرمافزارهایی مثل بارکد، یادآوری مهلتهای مالیاتی دارند.
مزیت:
- خودکار یادآوری میکند
- گزارشهای مالی آماده است
- نیازی به محاسبه دستی نیست
یادآوری خودکار با بارکد
بارکد به شما یادآوری میدهد که مهلتهای مالیاتی نزدیک است. هیچ مهلتی فراموش نمیشود.
روش ۳: یادداشت روی تقویم دیواری
سنتی اما کارآمد! ۳ تاریخ مهم را روی تقویم دیواری مشخص کنید:
- ۱۵ فروردین (حقوق کارکنان)
- ۳۱ خرداد (اظهارنامه)
- ۱ دی (مودیان)
چه کنیم اگر مهلت را از دست دادیم؟
۱. هرچه سریعتر ارائه کنید
جریمه روزانه است. هر روز که بگذرد، جریمه بیشتر میشود.
امروز را از دست ندهید!
۲. با اداره مالیات تماس بگیرید
بعضی اوقات میتوانید توضیح دهید و جریمه کمتر شود.
مثال دلایل موجه:
- بیماری شدید
- حادثه
- فوت عزیزان نزدیک
۳. درخواست تقسیط
اگر جریمه زیاد است، میتوانید درخواست پرداخت قسطی بدهید.
نکات مهم
۵ نکته طلایی
۱. مهلتها تغییر نمیکنند
هر سال همین تاریخها هستند. یک بار یادداشت کنید، برای همیشه استفاده کنید.
۲. تعطیلی تأثیری ندارد
حتی اگر ۳۱ خرداد جمعه باشد، مهلت همان است (بعضی اوقات به شنبه میافتد).
۳. آخرین لحظه نروید
سایت مالیات در روزهای آخر شلوغ است. ۱ هفته قبل ارائه کنید.
۴. کپی نگه دارید
همیشه کپی PDF از اظهارنامه و رسید ارسال نگه دارید.
۵. از نرمافزار استفاده کنید
محاسبات دستی اشتباه دارد. با نرمافزار، همه چیز دقیق است.
سوالات متداول
اگر کسبوکارم تعطیل است، باز هم باید اظهارنامه بدهم؟
بله! حتی اگر فروش نداشتهاید، باید اظهارنامه صفر بدهید.
اگر دیر ارائه کنم، چقدر جریمه میخورم؟
۰.۰۵٪ هر روز. یعنی:
- ۱ ماه تأخیر: حدود ۱.۵٪ مالیات
- ۶ ماه تأخیر: حدود ۹٪ مالیات
- ۲ سال تأخیر: ۳۰٪ مالیات (حداکثر)
آیا میتوانم اظهارنامه را اصلاح کنم؟
بله، اما فقط تا ۶ ماه بعد از مهلت (تا آذر ۱۴۰۴ برای اظهارنامه ۱۴۰۳).
اگر فراموش کردم، چه کنم؟
همین الان ارائه کنید! جریمه روزانه است. هر روز که بگذرد، بدتر میشود.
نتیجهگیری
مهلتهای مالیاتی جدی هستند. فراموش کردن چند میلیون تومان جریمه دارد.
۳ تاریخ مهم را به خاطر بسپارید:
- ۱۵ فروردین - حقوق کارکنان
- ۳۱ خرداد - اظهارنامه مالیاتی
- ۱ دی - اتصال مودیان (همیشه)
راهحل ساده:
از نرمافزاری استفاده کنید که یادآوری دارد. بارکد به شما یادآوری میدهد و گزارشهای مالی را آماده میکند.
مطالب مرتبط
این مقاله را به اشتراک بگذارید: